Pytanie:
Spółka, której rok obrachunkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym świadczy usługi marketingowe. W dniu 15 stycznia 2024 r. wystawiła fakturę za usługę wykonaną w grudniu 2023 roku. Faktura została rozliczona w całości w grudniu 2023 roku. Podatek VAT oraz CIT zapłacony w grudniu. Następnie otrzymano od kontrahenta informację, że kwota faktury jest błędna. Firma wystawiła fakturę korygującą z datą 15 stycznia 2024 r., a następnie wystawiła poprawną fakturę dokumentująca usługi (faktura ma datę wystawienia 15 stycznia 2024 r. oraz datę sprzedaży 31 grudnia 2023 r.). Kiedy powinna być wykazana faktura korygująca? Czy powinna być rozliczona do CIT i VAT w grudniu?
Pozostało jeszcze 60% treści
Aby zobaczyć cały artykuł, zaloguj się lub zamów dostęp.
-
Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
-
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
-
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad z zakresu podatków dochodowych, VAT, rachunkowości, ZUS oraz prawa pracy
-
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatorów, wzorów dokumentów, formularzy, szkoleń i porad wideo
Jeśli nie posiadasz pełnego dostępu do portalu, możesz wykupić dostęp jednorazowy do wybranego dokumentu.
PayU » 49.90 zł netto (61.38 zł brutto)
Autor: Monika Czekała
Doradca podatkowy nr wpisu 14485, księgowa z kilkunastoletnim doświadczeniem, posiada Certyfikat Księgowy Ministerstwa Finansów nr 66987/2014, biegły sądowy z zakresu finansów i rachunkowości, Księgowy Roku 2017 Województwa Śląskiego, oraz finalistka innych konkursów wiedzy podatkowej i księgowej o zasięgu ogólnopolskim, takich jak Moneta Aurea 2009, Lider Księgowości 2012, Księgowy Roku. Jest właścicielką biura rachunkowego Metis Finanse Sp. z o.o.