Saldo Wn konta 141 z definicji oznacza stan środków pieniężnych w drodze. Po stronie Wn na koncie 141 powinny być księgowane wartości, które zostały pobrane z rachunku bankowego na poczet zapłaty konkretnej faktury, które następnie powinny zostać przekazane na spłatę zobowiązania – księgowanie po stronie Ma konta 141 – przeważnie z innego Rachunku bankowego.
Po przeczytaniu tekstu:
Poznasz wskazówki, jak postąpić w sytuacji, kiedy saldo Wn jest za małe.
Polecamy też:
Zakup i montaż klimatyzatorów w jednostce – jak księgować
W sytuacji, kiedy saldo Wn jest za małe, oznacza to, że zostało przekazanych więcej środków niż wyszło z jednego Rachunku bankowego, co jest mało realną sytuacją pod względem księgowym. Obawiam się, że w Państwa sytuacji, gdzieś musiało dojść do omyłkowego księgowania wartości faktury za prowizję.
Proponuję doksięgować różnicę wynikającą z ujęcia za małej kwoty na fakturze dokumentem PK – polecenie księgowania – według poniższego schematu:
Wn 141 | Ma 13X / 101
W treści PK trzeba odnotować, czego dotyczy zapis księgowy i skąd wynika (np. błędnie/mylnie zaksięgowana wartość na poczet faktury / skorygowane wartości na poczet faktury), aby w razie kontroli bądź audytu, wiedzieć, na co się powołać i dlaczego dany dokument powstał.
Tylko teraz możesz BEZPŁATNIE przetestować PortalFK.pl przez 24h! GWARANTUJEMY:
Jeśli masz jakiekolwiek pytania skorzystaj z indywidualnej porady grona naszych wybitnych Ekspertów.
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.